金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》新手适合用散粉还是粉饼，全球公认最好用的10大散粉强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如(rú)在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场(chǎng)禁入措施(shī)。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的(de)规(guī)定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启(qǐ)动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一(yī)步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施(shī)精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构(gòu)为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风险意识(shí)和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服(fú)务(wù)质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害(hài)投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿(yuàn)和(hé)能(néng)力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正在(zài)主(zhǔ)动筹(chóu)备投资(zī)者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述金额为公司初(chū)步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出(chū)向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的(de)单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规(guī)定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能(néng)获(huò)得的新手适合用散粉还是粉饼，全球公认最好用的10大散粉收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责与民(mín)事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会(huì)立案。在(zài)紫晶(jīng)存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主动先行赔(péi)付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人(rén)员(yuán)应(yīng)当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营新手适合用散粉还是粉饼，全球公认最好用的10大散粉造和(hé)维护(hù)风(fēng)清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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